扩大负面清单华宝基金管理公司 商业银行绩效“打分表”更新

我国商业银行绩效点评准则系统迎来全新优化，2021年1月4日，财政部发布关于印发《商业银行绩效点评方法》的告诉（以下简称《告诉》），对商业银行绩效点评方法做出完善和修订，《告诉》将变革前的盈余才能、运营增加、财物质量、偿付才能四类方针，调整为服务国家开展方针和实体经济、开展质量、危险防控、运营效益四类，一起进一步扩展负面清单，新增产生危险事情点评降级方针，杰出了防备危险的方针要求。

调整四类方针

绩效点评是指财政部分依据商业银行功用特色树立点评方针系统，运用恰当点评方法和点评标准，对商业银行一个会计年度呼应国家宏观政策、服务实体经济、防控金融危险状况，以及开展质量、运营效益状况进行的归纳点评。

据了解，新版《商业银行绩效点评方法》自2021年1月1日起实施。现行商业银行绩效点评方法是金融企业绩效点评准则中四类（银行、稳妥、证券、其他）点评类别之一，树立于2009年，2016年曾进行修订。

财经网小编整理发现，修订后的《告诉》将变革前的盈余才能、运营增加、财物质量、偿付才能四类方针，调整为服务国家开展方针和实体经济、开展质量、危险防控、运营效益四类，且每一类权重均为25%。

细化来看，服务国家开展方针和实体经济方针分为服务生态文明战略状况、服务战略性新兴产业状况、普惠型小微企业借款“两增”完结状况、普惠型小微企业借款“两控”完结状况四项二级方针，占比权重别离为6%、6%、7%、6%。

开展质量方针分为经济增加值、人工成本利润率、人均净利润、人均上缴利税四项二级方针，占比权重别离为7%、6%、6%、6%。危险防控方针则包含了不良借款率、不良借款增速、拨备掩盖水平、流动性份额、本钱充足率五项二级方针，占比权重均为5%。而运营效益方针则分为（国有）本钱保值增值率、净财物收益率、分红上缴份额三项二级方针，占比权重别离为10%、8%、7%。

针对此次修订，财政部有关担任人在答小编问时指出，跟着我国经济开展进入新常态，现行商业银行绩效点评方法局限性逐步凸显，有必要依据新形势需求进行修正完善。

在承受财经网小编采访时，光大银行金融市场部分析师周茂华也表明，监管此举意在增强商业银行绩效点评准则系统的科学性与导向性，针对国内经济产业结构和金融系统改变，国内需求对具有导向效果的绩效查核系统进行调整。

新增危险事情点评降级

除了对要点方针的调整之外，为了有用防控危险，《告诉》还进一步扩展负面清单，新增产生危险事情点评降级。在《商业银行绩效点评方法有关阐明》一文第五项“绩效点评加减分事项”中将产生危险事情降级表述为：商业银行及其担任人产生归于当期职责的严重违法违纪案子、严重财物丢失事项，形成严重晦气社会影响的，依据影响程度下调点评等级；正常的财物减值预备计提不在此列。

除此之外，《告诉》还建立了违规受罚、无序建立子公司等扣分事项。例如，商业银行违背有关监管规则或工资管理规则的，依据相关部分的处理处分状况扣1-5分；违背有关监管规则盲目无序建立具有投资决策权的三级以上（核算层级时不含SPV）子公司的，依据建立状况扣1-5分。

从内容来看，新增危险事情点评降级无疑对商业银行危险操控起到了前瞻性效果。看懂研究院研究员卜复兴指出，《告诉》杰出强调了支撑实体经济和危险风控等内容，规模掩盖愈加广泛，环绕危险事情做点评，尤其是点评降级、子公司等，将使得未来商业银行绩效点评愈加重视对实体经济，尤其是对普惠、小微企业借款的相关方针，也反映了金融服务实体经济的方针和主旨；此外，《告诉》杰出了防备危险的方针要求，将会使商业银行愈加重视危险防备。

而呈现信息质量问题的商业银行也将被扣分或降级，《告诉》说到，商业银行不依照规则供给点评根底信息，或供给虚伪根底信息，依据相关部分的处理处分状况扣1-5分。情节严重的，下调点评等级。

引导银行优化内部管理

怎么确认商业银行绩效点评成果？据了解，绩效点评成果以点评得分、点评类型和点评等级表明，点评得分用百分制表明。点评类型分为优、良、中、低、差五种类型，别离对应A、B、C、D、E五个字母。鉴定类型断定的分数线为80、65、50、40分。点评等级是对每种类型再区分级次，以表现同一点评类型的不同差异，采用在字母后重复标示该字母的方法表明。比方，点评得分到达80分及以上缺乏85分的为优（A类A），85分及以上缺乏95分的为优（A类AA）。

上述财政部有关担任人指出，成果运用愈加杰出与高管薪酬、企业工资总额、领导班子查核等事项挂钩，进一步完善“薪酬与绩效匹配、鼓励与束缚偏重”机制，有用发挥指挥棒效果。

《告诉》清晰，商业银行绩效点评成果是商业银行全体运转归纳点评的客观反映，应当作为商业银行改进运营管理和担任人归纳查核点评的重要依据，是确认商业银行担任人薪酬和商业银行工资总额的主要依据。

新版绩效点评机制的出炉，无疑为商业银行稳健运转，完成高质量开展供给了重要的屏障和支撑。在周茂华看来，《告诉》强化监管，引导银行健全内部管理准则，完善和细化查核机制、合规运营，具有“指挥棒”效果。能够预见，未来商业银行绩效点评系统将随之调整，商业银行内部事务标准、流程，以及事务员的查核机制调整将迎来一致标准。